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財經 | 投資理財

勞保退休金、勞退是什麼?請領資格、退休金試算、自提流程一次看

勞保退休金、勞退是什麼?請領資格、退休金試算、自提流程一次看
勞保退休金是什麼?和勞退一樣嗎? (來源:Dreamstime/典匠影像)
撰文者:倪旻勤 整理
商周頭條 2024.05.06

你的退休金準備好了嗎?除了自行存款、投資以累積財富,政府也提供「勞保老年給付」、「勞工退休金」兩大針對勞工的退休保障,你都了解嗎?

勞保是什麼?

勞保全名為「勞工保險」,是由政府主導、依據《勞工職業災害保險及保護法》施行的社會保險制度。雇主必須主動替員工加保,以讓員工獲得保險服務。

  • 保費繳納比例:被保險人20%、雇主70%、政府10%。
  • 勞工自付額:月投保薪資 × 12%(勞保費率)× 20%(員工負擔比例)。

勞保給付的範圍包含生育、傷病、失能、老年、死亡給付,人稱「勞保退休金」指的就是勞保中的「老年給付」,可於辦理退保時申請。

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勞保退休金資格

勞保退休金請領資格依照投保年資是否滿15年、是否在民國98年前參與勞保,一共分為3大類:

1.老年年金給付

勞保老年年金給付為「按月領取」的保險金,符合下列任一項規定時,可請領勞保老年年金給付:

  • 保險年資合計滿15年,且請領年齡符合規定,辦理離職退保者(年齡請見下列對照表)。
出生年次(民國) 46(含)年以前 47 48 49 50 51 52(含)以後
年齡(歲) 60 61 62 63 64 65 65
可請領年份(民國) 98-106 108 110 112 114 116 依出生年次計算,年滿65歲年度
  • 工作具危險性、需堅強體力等特殊性質工作,投保年份合計滿15年、年滿55歲並辦理離職退保者。
  • 勞保年資未滿15年,但合併國民年金保險年資滿15年、年滿65歲,得選擇請領勞保老年年金給付。

2.老年一次金給付

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保險年資合計未滿15年,請領年齡符合規定,辦理離職退保者(年齡請見下列對照表)。

出生年次(民國) 46(含)年以前 47 48 49 50 51(含)以後
年齡(歲) 60 61 62 63 64 65
可請領年份(民國) 98-106 108 110 112 114 116(含)以後

3.一次請領老年給付

於98年《勞工保險條例施行》以前有保險年資者,符合下列規定任一項時:

  • 參加保險年資合計滿1年,年滿60歲(女性年滿55歲)退職者。
  • 參加保險之年資合計滿15年,年滿55歲退職者。
  • 在同一投保單位參加保險,年資合計滿25年退職者。
  • 參加保險年資合計滿25年,年滿50歲退職者。
  • 擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作,合計滿5年、年滿55歲退職者。
  • 轉投軍人保險、公教人員保險,符合勞工保險條例第76條保留勞保年資規定退職者。

勞工退休金是什麼?

勞工退休金(勞退新制)依據《勞工退休金條例》訂定,旨在保障勞工的退休生活。

  • 雇主繳納比例:必須按月提繳勞工每月工資6%,至勞工退休金個人專戶。
  • 勞工繳納比例:不主動扣款,勞工可申請額外提繳0%~6%每月工資至個人專戶,享有免稅優惠。

勞工退休金個人專戶的所有權屬於勞工個人,存入專戶的金錢交由「勞動部勞動基金運用局」投資運用,以提升投資績效,讓勞工在退休後,可領回「本金+利息」的退休金。

勞工退休金6%哪裡來,勞工退休金6%是從薪水扣的嗎?
雇主每月必須提撥至勞工個人退休金專戶的6%,絕對不是從你薪水裡扣的! (來源:勞動部FB粉絲專頁)

勞退新制幾歲可以領?

勞退請領年齡規定,只要年滿60歲,不論在職與否都能領取勞工退休金。幾歲要領勞工退休金並無規定,在勞工申請領取前,個人專戶內的退休金仍會參與勞退基金的運用,並持續獲得收益分配。

勞退請領資格及方式

1.年滿60歲:

  • 提繳年資未滿15年:一次請領全部退休金。
  • 提繳年資滿15年以上:可選擇一次請領,或按月領取退休金。

2.請領後繼續工作:雇主必須為勞工續提繳退休金,續提滿1年,可以再請領一次。

3.年滿60歲前喪失工作能力:可提前請領。

4.請領前死亡:遺屬或指定人,可一次請領勞工個人專戶退休金。

5.請領期間死亡:遺屬可一次領回專戶內的結餘金額。

勞工退休金個人專戶查詢

如何知道勞退個人專戶內有多少錢?勞工可以上勞保局網站或臨櫃查詢並試算個人專戶的退休金金額。

若提繳年資滿15年,試算結果會同時顯示月退休金,以及一次退休金的金額選項;若提繳年資未滿15年,試算結果只會顯示一次退休金金額。

方式1:網路查詢

進入勞保局網站「e化服務系統/個人申報及查詢」。可使用行動電話、自然人憑證、虛擬勞保憑證,或健保卡號+設籍戶口名簿戶號等方式登入。登入後點選「查詢作業」、「勞工退休金個人專戶核發金額試算」,即可試算個人專戶核發金額。

方式2:臨櫃查詢

親自攜帶身分證明文件,至勞保局各地辦事處臨櫃查詢及試算。

勞退舊制和新制差在哪?

勞退舊制依《勞動基準法》規定,雇主需按月為勞工提撥退休準備金,比率為勞工月薪2%~15%。勞工退休準備金須存入專戶,所有權屬於雇主。當勞工符合退休條件時,雇主需自該專戶支付勞工退休金。民國94年7月勞退新制上路後,使用舊制的員工可自行決定使用新制或舊制。

勞退新舊制比較
勞工退休金 舊制 新制
法源 勞動基準法 勞工退休金條例
年資計算 以同一事業單位為限 不以同一事業單位為限
退休金來源 雇主按月提撥勞工每月工資總額2%~15% 雇主:≧6%勞工工資
勞工:自提≦6%工資
退休金計算 工作前15年每年給2個基數,第16年起每年給1個基數,最高以45個基數為限。 一次領:個人退休金專戶本金及累積收益。

月領:個人退休金專戶累積本金及收益,依據年金生命表、平均餘命、利率等因素,計算每月應核發 退休金金額,定期按季發給。
請領條件 工作年資滿25年,或工作滿15年、年齡達55歲需退休,或工作10年以上、年滿60歲者。 年滿60歲,無論退休與否皆可。
領取方式 一次付清 一次領取或月領取
退休金專戶所有權 雇主 勞工
特色 鼓勵勞工久任 退休金可帶著走、勞工可自願提繳享賦稅優惠、有保證收益

勞保勞退差別

退休金 勞保 勞退
退休保障 老年給付 勞工退休金
特點 社會保險給付,為普及社會保險而成立 強制雇主給勞工退休金,保障勞工個人
請領資格 符合最低年資及繳費年資等條件 年滿60歲或喪失工作能力
給付方式 一次領、月領 一次領、月領
提撥方式 勞資雙方按薪資一定比例共同分擔 雇主每月按勞工薪資6%提撥至個人專戶,勞工可自選是否額外自提

勞保退休金、勞退試算

勞工保險退休金試算

  • 勞保月退試算公式(擇優給付):
    • 公式1:平均月投保薪資 × 保險年資 × 0.775% + 3,000元
    • 公式2:平均月投保薪資 × 保險年資 × 1.55%
  • 勞保一次領試算公式:給付金額=平均月投保薪資 × 給付月數
勞保老年給付月領、一次領資格
請領方式 月領 一次領
老年給付類別 老年年金給付 老年一次金給付 一次請領老年給付
資格 保險年資合計滿15年 保險年資合計未滿15年 民國98年以前參與勞保者
計算公式 以兩種方式擇優給付:

1.平均月投保薪資 × 保險年資 × 0.775% + 3,000元

2.平均月投保薪資 × 保險年資 × 1.55%
按被保險人加保期間「最高60個月之月投保薪資平均」計算:

給付金額=平均月投保薪資 × 給付月數
按被保險人退保當月「前3年的月投保薪資平均計算」計算:
給付金額=平均月投保薪資 × 給付月數

*保險年資每滿1年,按平均月投保薪資發給1個月的老年給付。

*保險年資超過15年,每滿1年發給2個月的老年給付,最高上限45個月。

*逾60歲繼續工作者,保險年資最多算5年、合併60歲前至多以50個月為限。
增加給付 每展延1年,依計算給付金額增給4%,最多增加給付至20% - -
減少給付 雖保險年資滿15年,但年齡尚未符合請領資格提前請領者。

至多提前5年請領,每提前1年、依計算給付金額減給4%,最多減給20%
- -

試算案例:假設小萱今年63歲、投保年資30年,勞保投保薪資為45,800元,且民國98年前就已參與勞保,她即符合「老年年金給付」、「一次請領老年給付」兩種方式。

計算方法如下:

方式1:老年年金給付,依兩種算法擇優給付,即為月領21,296元。

  • 算式1:45,800元 × 30 × 0.775% + 3,000元 = 13,648元
  • 算式2:45,800元 × 30 × 1.55% = 21,296元

方式2:一次請領老年給付,即為一次請領206.1萬。

  • 算式:45,800元 × [15 + (30-15) × 2] = 2,061,000元

勞退試算

勞退新制預估可累積退休金及收益試算公式:個人目前薪資(月)× 預估個人退休金投資報酬率(年)× 預估個人薪資成長率(年)× 退休金提繳率(月)× 預估選擇新制後的工作年資。

試算結果僅供參考,實際退休金請至勞保局網站「勞工退休金個人專戶查詢及試算」查詢。

勞退自提如何申請?

除了由雇主提撥勞工每月工資6%的退休金至勞退專戶,勞工也可以依照個人經濟狀況,額外從每月工資自願提繳1%~6%的退休金,可以隨時停止自願提繳、更改自提比例,一年至多變更兩次。

申請、變更、停繳勞退自提有3種方式:

1.雇主協助申辦

勞工可向雇主申請,由雇主代替勞工向勞保局繳納自提金額,便可每月自動從薪水中扣除。

2.線上申辦

進入勞保局e化服務系統「投保單位網路申報及查詢作業」>「勞退申辦作業」申辦,須備妥自然人憑證IC卡」及讀卡機。

3.臨櫃申辦

至勞保局各地辦事處臨櫃申辦,填寫勞工退休金專用表1份,加蓋單位、負責人及經辦人印章,派人專送勞保局辦理。

勞退自提優缺點

勞退自提除了可以累積更多個人退休金,還有以下優點:

1.提高投資收益,保本保息

透過自提1%~6%至退休金專戶、提高參與投資的本金,也能提高分配收益,長年下來更發揮複利的力量,增加自己的退休金。且勞動部保證,若勞退基金投資虧損,個人退休金的本金不會受影響,更享有不低於依2年定期存款利率的保證收益。

勞退,
勞退個人專戶的本金,不會受投資波動影響。 (來源:勞動部)

假設勞工每月工資總額36,000元(月提繳工資為36,300),提繳年資35年,假設薪資成長率為1%、投資報酬旅每年3%、平均餘命20年。年滿65歲時開始請領退休金,有自願提繳6%的勞工,月退休金是沒有自提勞工的2倍!

勞退自提能幫助勞工財富加倍。
有自提6%、無自提6%比較表。 (來源:勞動部)

2.節稅

根據勞退新制,勞工每月提繳的自提款項,可從當年度個人綜合所得總額中扣除,享有稅賦優惠,節省應繳納的所得稅。

勞工退休時,總共有幾筆退休金可請領?

勞工退休時,除了有勞保老年給付、勞工退休金,更有第三筆「續提退休金」可請領。

勞工退休續提退休金

勞工若於領取退休金後繼續工作,雇主仍需為勞工提撥月薪6%的退休金至退休金專戶,退休金及分配收益勞工1年最多領取1次。領取勞退與續提退休金的時間,必須間隔至少1年。

隨時平均壽命逐漸提高、人們對退休觀念的轉變,越來越多人在退休後展開新生活,選擇繼續工作。若退休後又再次受雇於人,千萬別忘了有「續提退休金」可請領,保障自己的生活!

國民年金

沒有參加勞保、農保、公教保、軍保等社會保險的國民,退休後則可領取「國民年金保險老年年金」。只要依照規定繳納保險費,年滿65歲後,即可領取老年年金,保障老年生活的基本經濟能力。

若已有領取勞保老年給付、公教保養老年金給付,並請領給付者,均不得參加國民年金保險。

核稿編輯:陳虹伶

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