商周

啟動成功關鍵,隨時掌握商周.com最新資訊

提供第一手新聞解析、財經趨勢、專屬活動

已加入收藏
已取消收藏
帳號頭像 帳號選單下拉箭頭
/
熱搜內容
現正閱讀
老闆問的績效,全在這3張表!給大主管、小員工看的基礎財報課
畫重點
段落筆記
新增筆記
「請稍等」英文別直接中翻英說please wait a minute!一次掌握,常用的電話對談英文
0
/500
不公開分類 公開分類
儲存
至頂箭頭

職場 | 職場修練

老闆問的績效,全在這3張表!給大主管、小員工看的基礎財報課

老闆問的績效,全在這3張表!給大主管、小員工看的基礎財報課
向老闆說明他最在意的績效,把財務三表攤開來說才有底氣。 (來源:Dreamstime/典匠影像)
撰文者:Moco Lee
獨立觀點 2023.09.20
摘要

1.不會看財務報表的老闆,就像開一輛沒有儀表板的車,不知道公司的經營現況、未來的營運表現、現金流是否足夠。

2.財務報表包含:損益表、現金流量表、資產負債表。損益表是記錄公司這段時間如何做生意;現金流量表是控管資金流出流入的狀況;資產負債表是一段時間內的總成績單。

3.你要讓公司走在對的路上,就得把財務3表都規劃好,讓主管、員工都知道自己該花什麼、不該花什麼、最後會有什麼樣的結果。如此一來,從上到下都有共識,公司就能運作良好。

很多老闆自己以為自己生意做得很好,事實上公司賺多少、虧多少他們都不知道。或以為公司現金很多,到了下個月才發現資金不足。有些則以為公司前段時間賺很多錢,卻不知道都賺在庫存跟應收帳款上。

不懂得看財務報表,會發生這些事

不會看財務報表的老闆,就像開一輛沒有儀表板的車,你根本不知道你開多快、剩下多少油,這樣經營公司真的很危險。

有些老闆是技術跟產品開發背景出身,難免會排斥財務會計,以為交給自己的會計就沒問題。事實上你交給你的會計也沒用,他們工作只是記帳、整理單據,他們能做的只有幫你做出報表,讓你參考。

廣告

整理出來的報表要怎麼解讀,要如何根據這些數據做判斷,都要老闆親自理清楚才行。

我一直跟我員工說,要當幹部跟主管,第一件事就是要學會用損益表跟我溝通。要當高階主管,更要進一步把現金流量表、資產負債表規劃出來。會規劃損益表、現金流量表、資產負債表的人,才符合當主管的資格。

我訓練公司的人學會看損益表,也教很多合夥人要用損益表做規劃。每個人都覺得規劃公司財務這件事情超級重要。

認識財務三表

財務報表,就是3張表:損益表、現金流量表、資產負債表。

廣告

1.損益表

損益表就是記錄這段時間公司如何做生意。透過營收、成本、薪資、行銷、管理等數據,結算公司的盈餘跟虧損,老闆就能根據損益表的結果,思考公司的經營策略。

除了能判讀損益表外,還要會規劃預估的損益表,把未來幾個月的生意會如何運作規劃出來。

我會手把手的教會主管們,讓他們擁有能預估未來營收的能力。預估準不準先不談,寫不寫得出來比較重要,多修正幾次就準了。

2.現金流量表

現金流量表就是公司在一段時間內,現金流進跟流出的狀況。

現金對一家公司而言實在太重要,公司可以虧損,但不能沒有現金,沒有現金就會倒了。我會叫我的主管或會計,把未來6個月到1年的現金流量表,根據預估損益表、各廠商收付款的條件推斷出來。

現金流量表能讓你更清楚,公司會不會在3個月、半年內沒錢。如果沒錢就要把對策寫進去,是要跟銀行融資、股東融資或增資等,讓公司不會沒現金。

我的公司曾經遇過危機,就是因為沒算好未來6個月的現金流量表。當時我以為還有資金可以運用,就花大錢投入新專案。結果算出來錢可能不夠,只能趕快融資,才解決這個維基。從那個時候開始,現金流量表對我而言便十分重要。

3.資產負債表

資產負債表是記錄公司在一段時間內的總成績單。左邊紀錄資產,右邊紀錄負債,最後兩個相扣,得出淨值。

這個表要時常更新,有些會計建議1個月更新一次,對我來說太久了,我要求每週都要出1份給我看,讓我隨時掌握全部數據的變化。

你可以透過資產負債表,判斷你的資產跟負債的結構好不好。

例如:

  • 現金有多少:手頭現金有多少、門市現金有多少、存款有多少、準備金等⋯⋯
  • 應收帳款有多少:長期應收帳款、短期應收帳款、快變壞帳的應收帳款等⋯⋯
  • 庫存有多少:在庫庫存、在店庫存、在工廠的庫存、在海上運送的庫存等⋯⋯
  • 設備有多少:有什麼設備可以當成資產?變賣了還能賣多少錢?攤提了多少設備等⋯⋯

除了以上這些,也要考慮負債狀況健不健康,像是短期負債、長期負債、應付帳款等。最後算出你們公司的淨值:資產扣掉負債後剩下的錢,這就是公司目前的總成績單。

資產負債表能讓你每週都追蹤一次總成績。時間久了,你會有個經營的節奏感,數字一不對,你馬上就能抓出來。

沒有報表的你,經營公司就像是盲人開車

你看看這些表多重要,沒有這些表,經營公司就像是盲人開車;而主管們沒有這些表,也會像瞎子摸象。

你要讓公司走在對的路上,就得規劃好財務三表,讓主管、員工都知道自己該花什麼、不該花什麼、最後會有什麼樣的結果。如此一來,從上到下都有共識,公司就能運作良好。

當老闆的人,希望你搞懂財務報表,才能好好經營公司。擔任主管、當人員工,你也要懂財務報表,才能站在更高的角度看待事情。

*本文獲「Moco Lee」授權轉載,原文連結

責任編輯:陳瑋鴻
核稿編輯:倪旻勤

下滑箭頭 下滑載入更多報導 下滑箭頭
職場 職涯 損益表 主管 現金流量表 績效 資產負債表 財務報表
獨立觀點
獨立觀點
編輯精選
展開箭頭

這是一個開放給所有商周讀者發聲的管道,如果你有意見想法不吐不快,歡迎大聲說出來!(來稿請寄至red_chen@bwnet.com.tw)

廣告
留言討論