兼顧傳承意願與執行效力 讓財富隨愛世代相傳

無論資產規模與價值大小，繼承者除了配偶以外，民法明定直系血親卑親屬、父母、兄弟姊妹、祖父母為分配順位，想依照自身意志直接遺贈給指定人士，必須預立遺囑具體寫下，同時民法還規範應繼分與特留分，想獨厚特定人，遺囑還需考量不違反特留分規定，中國信託銀行臺南區域團隊指出，像鍾姊準備保留部分資產給非直系血親，遺囑應該按財富價值估算最低繼承限度，防止侵害特留分而被質疑甚至推翻效力。

預立遺囑交付信託 照顧特定對象有保障

為了財富移轉符合比例原則，全資產盤點始終是關鍵第一步，而中國信託銀行內外部專團隊，能夠協助客戶系統地針對個人、家庭或家族資產，進行客製化盤點分析，包括預估未來增漲價值並且計算可能稅賦，藉此確保遺囑中的分配方式合法合理。

接著，如果希望遺囑約定事項被確實執行，則可進一步交付信託，透過委任執行人與監察人，監督資產是否真正轉移給受益人，加上遺囑信託可以規範領取條件或時間點，例如鍾姊決定姪女考上大學才能分月或分年請領，便能避免年紀輕不懂理財，辛苦錢瞬間化為烏有，或者突然得到大筆財富，任意揮霍不知珍惜。

中國信託銀行臺南區域團隊表示，鑑於高階主管、工程師或醫師等高資產客群，都擁有絕佳的是非辨識能力，中國信託銀行提供的服務即是搭建平臺，告知最新資訊與知識，以及分享多元樣態案例，協助資產傳承計畫因為充分考量法律、稅務、人性等面向，趨於完備而契合期望。

專業協助完備規劃 有利遺囑信託順利執行

至於在客戶諮詢過程中，像是發現下一代恐因現金不足，無法順利抵繳贈遺稅，內外部專家團隊也會主動提醒，及早搭配保險工具預留稅源，陳玉珍協理強調中國信託銀行深耕財富管理市場多年，一向扮演全方位建議者角色，無論客戶心中是否已有傳承藍圖，致力站在保全資產跟保護權益立場，告知整體考量或可能狀況，希望依意志規劃的遺產分配想法，經由付諸遺囑公證等具體作法，變成最符合預期的可執行方案。