財經
善用控管工具消除不安感 傳富之道建有保障
長期投身科技產業的忠哥，因為年輕時曾經自行創業，如今又在新竹科學園區擔任某大廠高階主管，累積了現金、股權、股票等多元財富資產，習慣未雨稠繆的他，近年開始思考應該提早安排傳承，可是不熟悉相關規範。
對高資產人士來說，傳承規劃是必須及早正視且做好準備的重要課題，尤其資產樣態越多元，越應該透過全方位盤點，找到足以公平分配財富、維持家庭和諧、降低風險或糾紛的理財工具，所以像忠哥這樣有傳承需求的客戶，中國信託銀行新竹區域團隊會先協助評估資產總量，再深入了解想移轉給下一代的財富類別、比例、排序與時程，依此進行一場資產傳承「健檢」。
越早做好傳承規劃 越能降低移轉風險
畢竟資產範疇不論是個人、家族、企業或公司，傳承過程中都有贈與稅與遺產稅的繳納義務，如果能夠提早盤點與規劃，容易有較符合預期的分配安排，例如現金資產善用每位贈與人每年二四四萬元的免稅額度，以及每位子女婚嫁贈與的一〇〇萬元免稅額度，可以穩健完成傳承計畫又降低移轉成本。至於股權資產牽涉層級環環相扣，更需謹慎思考及早布局，降低股權分散導致的變數風險，包括在傳承過程中，依據股權價值高低與持有年份長短，有不同課稅級距及累進稅率，並且管理權、所有權跟受益權要不要分開，如何兼顧家族、股東、員工等各方最大利益，向來都是有形跟無形資產能否同時永續傳承的重要關鍵。
因此依據忠哥提出的個人考量與需求，中國信託銀行新竹區域團隊參照相關規範，試算各類資產適用稅率與免稅額度，也針對各種風險變數建議管理機制，進而協助制定符合最佳效益的傳承路徑，希望辛苦打拼累積的財富，按部就班一代傳一代。
信託扮演把關角色 實現資產有序傳承
當然資產傳承還有一大風險不容忽視，就是下一代可能不擅理財、揮霍守不住家產，或擔心婚姻失和導致資產外流，應該及早導入適當工具避免利益損失，中國信託銀行新竹區域團隊便表示，除了投保指定受益人或預立遺囑，信託是傳承好幫手之一，可相互搭配建構更周全的風險控管機制。例如金錢交付信託，可約定專款專用並設立監察人控管動用條件，確保財富分配運用符合期待；至於股權具有較高增值潛力又攸關公司經營權，更適用量身訂做有價證券信託，透過「本金自益、孳息他益」方式，則可讓下一代先成為股利受益人，又無需擔心股票遭到變賣，替珍貴財產加上一道安全鎖。
因此隨著新竹地區高資產人士的傳承需求與日俱增，呂怡璠協理強調中國信託銀行願意主動扮演關鍵角色，除了定期舉辦講座介紹各項金融資訊，內外部專家團隊建議的系統化與全面化解決方案，首重降低各種風險變數，勢必有助於在資產保全與傳承的路上做出理想選擇。
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