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「我先付,再給我錢就好!」為何搶著墊錢的朋友很聰明?
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財經 | 投資理財

「我先付,再給我錢就好!」為何搶著墊錢的朋友很聰明?

「我先付,再給我錢就好!」為何搶著墊錢的朋友很聰明?
有一個朋友,每次參加多人分攤付款的聚餐時,他都會主動承攬「付錢」的任務。目的不是要貪小便宜,也不是想過過領導統御的乾癮,而是為了⋯⋯ (來源:Dreamstime/典匠影像)
撰文者:山田真哉
精選書摘 2024.01.05
摘要

聚會、分攤付款時,先幫大家墊付其實好處多多。目的當然不是要貪小便宜,也不是想過過領導統御的乾癮,真正的目的在於搞好「現金流量」。

我有一個朋友,每次參加多人分攤付款的聚餐時,他都會主動承攬「付錢」的任務。例如,10個人吃喝花了5萬日圓,他一定會說:「我先去付帳吧!」接著便付給店家5萬日圓,然後再向每個人收5000日圓。

類似這種「分攤付款」的場合,一定有人扮演付錢的角色吧?但是,一開始我還真不明白,為什麼他總要搶著墊付。

後來,當我有機會了解他的盤算時,大為驚訝。他的想法很有巧思,而且從會計的角度來看,也是很漂亮的安排。

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分攤付款時,先幫大家墊付其實好處多多。目的當然不是要貪小便宜,例如消費金額是4萬9000日圓,卻向9個人各收5000日圓、自己只要付4000日圓就好,沒有這種好事。

當然,也不是想藉由幫大家墊付,過過領導統御的乾癮。說穿了,真正的目的在於搞好「現金流量」。或許有人會說:「分攤付款怎麼會跟會計用語『現金流量』扯上關係?」

現在,讓我來慢慢說明原因。

從現金流量看信用卡付款

提到現金流量,或許有些人會覺得有點難懂。不過將「現金」和「流量」拆開來看,似乎就比較容易了解,就是指「現金的進出」。

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「現金流量好」就是手上有很多錢,「現金流量不好」就是手上沒有錢,單純至極。換言之,盤算如何隨時保持擁有現金的狀態,以及注意現金的進出,讓資金周轉狀況良好,這便是現金流量在會計上的思考方式。

話題回到分攤付款,這裡有個重點,那就是以信用卡墊付。

除非是有錢大爺,錢包塞滿大鈔5萬、10萬都可以用現金支付,否則較大金額的費用,一般人應該會以信用卡支付。

有信用卡的人,應該都知道信用卡繳款時間是在刷卡後的下個月底或下下個月初,也就是說,款項大約在1個月後才需要支付。因此,如果只看現金流量,刷卡付款時,可是連一塊錢的現金進出都沒有。當然,到下個月底或下下個月初,你還是得繳款,但那也是1個月以後的事了。

分攤付款時,以信用卡墊付,和自己平時刷卡付款的不同之處,在於當場就可以回收現金。以前述的例子來說,可以向參加聚餐的人回收現金:

5000(日圓)×9(人)=4萬5000日圓

換言之,以信用卡墊付,可以營造沒有現金支出,卻有現金收入的情形。

以信用卡墊付,營造現金收入

以信用卡墊付的人

現金收入:5000日圓×9人=4萬5000日圓
現金支出:0日圓
→合計:4萬5000日圓

其他人

現金收入:0日圓
現金支出:5000日圓
→ 合計:△5000日圓

可見,現金流量的概念,在於觀察「現金」的動向。

同樣去吃喝,1和2有5萬日圓的差距。

現在你應該可以了解,先墊付的人,在現金流量方面做得多漂亮了吧?

分攤付款金融

這種充分發揮信用卡付款的優點,以創造利益的手法,有人稱為「分攤付款金融」。

如果是定期聚餐,分攤付款金融的功效更大。在信用卡繳款前,又繼續刷卡墊付,增加同樣金額的現金收入。這麼一來,繳款所產生的負數金額,和墊付所獲得的金額相抵,正負為零。每個月重複這種狀況,理論上,就相當於一直「免利息」借用墊付回收的現金。

定期聚餐的分攤付款金融

×月×日 第一次刷卡墊付回收現金:4萬5000日圓
次月×日 第二次刷卡墊付回收現金:4萬5000日圓
次月底 扣繳第一次墊付的卡費:△4萬5000日圓
→ 帳戶餘額:4萬5000日圓

次次月×日 第三次刷卡墊付回收現金:4萬5000日圓
次次月底 扣繳第二次墊付的卡費:△4萬5000日圓
→ 帳戶餘額:4萬5000日圓

如此不斷重複⋯⋯

為什麼說「免利息」?雖然依信用卡公司或有不同,但通常卡費一次付清是免利息的,有些信用卡甚至允許一定金額的帳款可以無息分3到6期償還。

如果向金融公司借款1個月,一般都需要支付一個月的利息,但是以信用卡代墊,就可以無息借款(沒有繳清的餘額仍需支付循環利息)。

嚴格來講,即便是一次付清,仍須支付相當於利息的金額,只是這部分的金額已由接受信用卡付款的店家吸收,這就類似向金融機構借款,只是個人沒有支付利息的義務。

*本文摘自先覺《叫賣竹竿的小販,為什麼不會倒?

書籍簡介

《叫賣竹竿的小販為什麼不會倒?:投資理財前,非學不可的會計入門與金錢知識》

作者:山田真哉
譯者:東正德
出版社:先覺
出版日期:2022/09/01

作者簡介

山田真哉

公認會計師(CPA)。
1976年生於日本神戶市。大阪大學文學院日本史系畢業。在一般公司工作後,體認到會計的重要性,考取會計師資格。

曾任職於日本中央青山監察法人、資誠聯合會計師事務所,而後獨立開業。現為「藝能文化稅理士法人」會長,是一家專為娛樂、音樂、出版、YouTuber提供服務的會計師事務所。此外,也擔任企業的外部董事、政府機關的外部專家、經濟電視節目與戲劇的監製等。主持YouTube「宅宅會計師頻道」,提供關於商業、投資、經濟情報,擁有45萬訂閱與5000萬觀看次數的超高人氣。

他在大學畢業後,考進理想的公司任職,卻遭逢公司業績慘跌,當時不懂會計的他,判斷公司陷入經營危機,上班3個月即毅然辭職。不料,這只是公司進行組織改造,不久即恢復優良經營體質。這個經驗讓他體認到會計的重要性,從此立志推廣正確而實用的會計知識,以避免人生決策上的許多遺憾。

《叫賣竹竿的小販為什麼不會倒?》顛覆過去會計入門書的市場定位,將會計觀念輕鬆化、實用化,引導讀者培養對數字的敏感度,推出後大受歡迎,成為日本史上最暢銷、也最長銷的會計書!

責任編輯:倪旻勤
核稿編輯:陳瑋鴻

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