勞保+勞退 架起雙重退休金防護網

日前,郁婷認識一位銀行專員,熱情的向她推銷基金,說是將來退休後可以固定領配息,郁婷聽了有點心動,但她對要買多少卻沒概念,因為大學畢業開始工作到現在二十年,郁婷對以後勞保和勞退有多少退休金全然不知,遇到有人向她建議買基金或保險來自籌退休金時,常常不知如何評估起……。

退休金可說是每個人步入中年後,就得積極正視的問題。退休後,除了基本生活開銷外,如果再加上醫療費、照護費等,花費可能比退休前更高,但就像郁婷,許多人只知道自己每個月被扣勞保費,卻對退休金缺少完整認識。

政府和企業,打造前兩層退休保障

根據世界銀行所提出的「三層式老年經濟保障模式」,退休金的組成應該分成三個層面,第一層是政府辦理的「強制性社會保險」;第二層是由雇主負責的「企業退休金制度」;第三層是個人準備的「商業保險」或個人儲蓄。

勞動部政務次長陳益民表示,目前大部分的國家,包括台灣,都是採用這樣的模式來打造個人退休金。在第一層政府辦理的社會保險方面,有工作的人投保勞工保險,沒有工作的人則加保國民年金保險。

第二層企業準備方面,早年採用所謂的勞退舊制,因為勞工必須在同一事業單位工作符合退休要件,才領得到退休金,造成勞工實際上難以領到,為解決這個困境,自九十四年七月開始實施勞退新制,企業每個月必須至少提繳員工薪資的六%到勞工的個人專戶中,「可攜式」的退休金帳戶,讓勞工不必再擔心因為換工作而領不到退休金。陳益民表示,勞退新制的實施,也讓企業雇主方便計算成本。目前大多數勞工皆採用新制。

除了前兩層保障,在人口老化加速,以及少子化下,個人如果希望有更好的退休生活品質,還須重視個人的理財規劃與責任,這時就要透過第三層的個人準備,來增加退休所得。

勞工退休後,可請領兩種退休金

從圖一可以清楚得知,我國勞工在退休之後,可以請領的「退休金」有兩種:包括第一層的勞保年金,以及第二層的勞工退休金。陳益民表示:「相較於其他國家僅第一層為強制性規定,我國兩者皆屬於強制性制度,保障更多。」

(一) 勞保老年年金

與世界各國相比,我國的勞保可說是相當優渥的社會保險,具有低費率及高給付的特性。自九十八年起開始實施年金制,凡達法定請領年齡,保險年資合計滿十五年,離職退保者,得請領「老年年金給付」;保險年資未滿十五年者,得請領「老年一次金」給付。

特色一:活愈久,領愈多

勞保年金是按照實際保險年資為計算基礎,年資無上限,所以保險年資愈久,未來領取年金給付金額愈高。平均領八年就超過一次給付金額。且如果在年金給付期間死亡者,未領部分也會轉為遺屬年金,由符合條件之遺屬領取。

特色二:勞保年資能和國保年資銜接

勞保年資未滿十五年的勞工,原本只能請領一次金,但如果合併國保年資達到十五年,還是可以在六十五歲時,依勞保實際年資請領勞保老年年金,另依國保年資請領國保老年年金。

特色三:延後退休,最多可依其老年年金之金額

多領二○%勞保年金如果被保險人選擇比法定請領條件(目前為六十歲,年資滿十五年)提前或延後退休者,每延後退休一年,可增給四%勞保年金,最多增給二○%;年資滿十五年,未符合請領年齡者,每提前退休一年,則減給四%勞保年金,最多減給二○%。

(一) 勞工退休金(新制)

勞退新制今年適逢實施十週年,新制的勞工退休金除了雇主每個月必須幫勞工提繳工資的六%,勞工也可以決定是否要額外自行提繳,自提比率為每月工資六%範圍內自行選擇。這些錢均儲存在勞保局的個人專戶,不因換工作而影響退休金請領;於勞工年滿六十歲時,得自行向勞保局申請退休金。未來勞工能領多少,要看個人專戶基金操作的報酬率。

特色一:所有權屬於勞工,存得愈多,領得愈多

勞工退休金制度屬於雇主負擔的責任,所以雇主不得扣抵勞工薪資當作退休金。個人專戶內的退休金,所有權屬於勞工,所以是「存得愈多,領得愈多」。

特色二:保證收益

勞退新制規定,個人專戶的年報酬率不得低於當地銀行二年期定存利率(目前為1.3916%),否則政府將以國庫補足。也就是說,當勞退基金獲利時,勞工能分享收益,即使虧損,仍會保證給二年定存利率。

特色三:享稅賦優惠

勞退新制規定,勞工在其每月工資六%範圍內,自願另行提繳之退休金,得自當年度個人綜合所得總額中扣除。

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善用勞退自願提繳,讓退休金加倍

接下來我們就來看看這兩種年金,退休時各可以領到多少錢?假設有一位勞工從二十五歲開始工作,到六十歲退休,年資三十五年為例(假設薪資成長率一%、投資報酬率三%),則他的勞保年金所得替代率為五四‧二五%、勞工退休金所得替代率為二○‧七七%(雇主提繳六%),兩者合計高達七五‧○二%!由此可見,勞保和勞退對國人退休後的生活,已提供不錯的保障。

然而,根據勞保局的統計,目前國人自願提繳勞工退休金的比例並不高,約三十七萬六千人,占六‧二%,且自願提繳者平均提繳工資為61,939元,顯示薪資高者,自願提繳意願較高。

此外,也有人誤認勞退有破產疑慮,所以不願自動提繳。對此,陳益民特別解釋,其實勞退基金的資金主要都是雇主和勞工所提繳的,政府真正的負擔,只在於當勞退基金的投資報酬率不如二年期定存利率時,必須由國庫補足。然以勞退基金多元的資產配置來看,長期要經營到落後定存利率機率並不高。因此勞退基金只有賺多或賺少的問題,不會有破產的情況發生。加上自願提繳具有許多優點,還是建議勞工多多利用,尤其適合以下幾種族群。

族群一:對不擅投資者,提供穩定資產增值管道

許多人不願意自提還有一個理由是,認為自己操作績效必定高過勞退基金,但從金融海嘯到今年全球股災,證明自己操作的高難度及高風險。反觀近三年(一〇一年~一〇三年),新制勞退基金報酬率高達5.80%;自九十七年開始多元投資運用至一〇三年底,報酬率也有3.78%。

因此,對於不擅自己投資操作,或希望分散資產配置者來說,把部分薪資擺在個人專戶,不失為讓退休金增值的穩當管道。且這個投資管道還是免管理費、免手續費的呢!

族群二:對錢不存下來的人,能累積「加倍」退休金

若雇主提繳六%、勞工也自提六%,則可月領退休金將加倍。尤其對於錢存不下來的人,報酬率高低已經不是重點,反而更應該利用自願提繳來強迫自己儲蓄,就算報酬率和定存一樣,到退休的時候,至少還有自己存下來的一筆錢,而不至於一無所有。

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族群三:對節稅族或高所得者,可以少繳稅款

由於勞工自願提繳的退休金,得自當年度個人綜合所得總額中扣除。所以對於介在級距之間的人來說,可能扣除後,所得稅的級距就降了一級;對稅率高的人來說,節稅效果尤其明顯。

陳益民呼籲:「每個勞工一定要清楚自己關於退休金方面的權益。」搞清楚自己退休可以領多少錢,才知道需要再準備多少,以避免準備不足、或買了過多商業保險及投資。想了解自己的退休金金額,其實有很多管道,建議每個勞工都應定期查詢提繳情形、累積金額及收益,就能更安心的做好退休準備!