薪水漲得慢、生活開銷又大、儲蓄也只能存小錢,年輕人想到退休後的經濟來源,不禁皺起了眉頭,煩惱未來該拿什麼養活自己的銀髮生活?其實,老年所得保障的問題已經受到世界各國的重視,我國也跟隨國際趨勢,正落實世界銀行主張的多層次「老年經濟保障模式」,為國人建立有保障的老年經濟安全。

擁抱多層次保障 退休經濟不煩惱
多層次老年經濟保障模式」為您打造多元保障的退休生活

小文踏出校園大門,進入台北市的貿易公司工作有三個年頭了,為了求得職場升遷、加薪的好表現,她天天勤奮工作、拚勁十足。

公司每個月撥入小文銀行帳戶的薪水,被小文拿來償還學貸、繳交房租、補貼媽媽家用以及支付自己的生活開銷,剩下來的錢經常所剩無幾,甚至有時候還花用不夠,「如果以後退休的話,我真不敢想自己從現在開始存退休金,到底能存到多少錢?那筆退休金是不是能夠支持得了我的退休生活花費?」小文擔憂地說。

從事商業設計工作、剛滿三十歲的喬治,也是一位認真的工作人。為了培養自己更好的設計實力,他把每個月賺來的薪水,除了留下一些當餐飲娛樂開銷、孝親金、房租費用外,所有的餘錢全部拿去投資購買設計外文書與設計名物、儲蓄參加海外建築之旅的旅遊基金。

隨著年紀增長,喬治開始提出自己退休生活的想像,但是要過有品質的退休生活,需要一筆本錢,「我現在開銷很大、存款很少,只靠勞保、勞退給的退休金,到底能不能滿足自己的退休生活所需?」

解決老人經濟風險
退休,是不少像小文、喬治這樣的年輕上班族,歷經職場工作數年後會開始設想的人生規劃。臺灣因為出生率低、國人壽命延長,再過不久就要進入高齡社會。根據國發會研究指出,臺灣因出生率下降及高齡人口增加,自二○一六年開始,扶老比即會高過扶幼比,整體扶養比也將因而上揚,造成年輕勞動人口的經濟負擔。

也就是說,在未來的社會裡,青壯年的工作人口減少、高齡人口迅速增加,這將對所有人的工作、退休及生活規劃,帶來非常大的影響,因此政府與民眾都必須預先做好準備,做好退休的保障。

從這樣的趨勢來看,退休規劃不再是單純的理財活動,而是生活必需。國際間對老年退休後的經濟保障,也已提出老年經濟保障的新模式。

世界銀行有鑒於老年所得保障(Old-Age Income Security)問題將為各國社會帶來衝擊性的影響,陸續提出保障老年所得的相關研究報告,過去主張的「三層式老年經濟保障模式」,已無法因應全球性的通貨膨脹、「養兒防老」觀念式微、離婚率升高、人口流動、就業市場的改變,因而重新修訂保障層次,在二○○五年提出多層次「老年經濟保障模式」的新理論,符合各個國家不同條件的需求。

世界銀行多層次「老年經濟保障模式」,將正式與非正式部門的勞工、終身貧窮者全部納為保障對象,而年金架構設計也從三層擴充到五層,包括第零層(基層保障)「殘補式」的全民補助或社會年金,作為提供貧窮老人的最低生活保障;第一層則是「強制性」的社會保險年金制度,提供老年退休者最低生活水準的終身保障;第二層為「任意性」的員工退休制度,退休金採取以提撥制為主的完全提存準備;第三層為「自願性」的個人商業保險儲蓄制度,由私人保險機構承保,提供長期保障;第四層是「倫理性」的家庭供養制度,針對無工作的家庭成員,照顧他們的晚年生活。

第一層保障:
勞保年金及國民年金

我國陸續在二○○八、○九年實施國民年金及勞保年金制度,即「有工作保勞保,沒工作保國民年金」,這是屬於世界銀行多層次「老年經濟保障模式」中的第一層保障。

勞保,是我國最早開辦的退休保障制度,屬於在職保險;而未加入勞保、農保等在職保險的國民,則有國民年金制度設計提供納保,若勞工同時擁有勞保和國民年金的年資,還可以分別申請兩種老年給付。

以五十五年次李小姐六十五歲退休為例,勞保年資累積有三十年,平均月投保薪資為32,000元,國保年資有十年,月投保金額為17,280元,李小姐可同時領取勞保老年年金和國保老年年金,計算下來每月可領17,126元;若李小姐選擇一次請領老年給付,除了144萬元的勞保老年給付外,每個月還可以領取2,246元的國保老年年金。

另外,政府有鑒於勞工進出勞動市場越趨頻繁,為確保老年經濟生活安全,勞工若因勞保年資較短,未達請領老年年金給付「保險年資合計滿十五年」的條件,只要併計國保年資後符合條件,亦可請領勞保老年年金。

擁抱多層次保障 退休經濟不煩惱
『多層次老年經濟保障模式』之第二層保障,就是我國目前實施之勞退舊制及勞退新制

第二層保障:
個人帳戶制的勞退新制

「多層次老年經濟保障」中的第二層保障, 包含我國目前實施的勞退舊制及勞退新制。一九八四年施行的勞動基準法即已建立勞工退休金制度(勞退舊制),當時這項法案的立法背景是為了鼓勵勞工敬業安位、減少流動率並保障勞工退休生活而定;其設計採個別雇主責任制,由雇主給付退休金。但由於勞退舊制的退休條件成就不易,於是政府對此積極推動改革,二○○四年立法院三讀通過勞工退休金條例(勞退新制)。勞退新制採個人帳戶制,使勞工確實能領到退休金。

勞退新制在二○○五年七月上路,依規定雇主每月必須為適用勞動基準法的本國籍勞工、外籍配偶及陸港澳配偶獲准居留在台工作者,提繳薪資的六%,存進勞工的個人專戶,勞工未來不必擔心轉換工作而失去這層保障。勞工年滿六十歲時可開始請領退休金;年資未滿十五年,可以一次請領退休金;年資十五年以上,可以月領退休金至平均餘命為主。

此外,勞退新制也允許勞工自己從每月薪資中另行提繳六%的退休金。勞工自願提繳退休金,除具強迫儲蓄的好處外,另一個好處就是節稅。因為勞工如果將薪水的六%拿去投資買股票、基金等投資標的,必須納入綜合所得稅計算;但若是自提存入個人專戶的話,這六%的自提退休金,就可以從當年度個人綜合所得總額中全數扣除,享有稅賦優惠。

另外,勞退新制的勞退基金,當政府投資運用獲利時,勞工能分享收益,即使虧損,仍會保證給兩年定存利率,是一種穩健的資產配置。

由於現行勞退基金由政府統一管理及運用,為鼓勵勞工積極參與勞退制度,引導勞工在稅賦優惠下及早進行退休儲蓄,為退休生活進行準備,考量勞工個人的風險偏好、年齡與退休需求不同,目前勞動部正研議開放勞工可以就其自提退休金,自行選擇勞動部與金管會許可的基金、保險等投資商品,提供勞工多元化投資管道,讓勞工依照自己的風險承受度及退休需求,選擇累積退休金的投資方式。

第三層保障:
自願性商業保險

擁抱多層次保障 退休經濟不煩惱
「多層次老年經濟保障模式」之第三層保障,是個人儲蓄、理財規劃

根據世界銀行的研究報告,隨著人口老化的加速,以及少子女化現象等因素,全球性的退休危機已不可小覷。

理想的退休制度,端看政府及民眾有無準備,在我國已建立了第一、二層的保障。勞保年金及勞退雖可保障基本的退休生活,但就個人而言,為了追求更優渥的退休生活品質,還須重視個人的理財規劃與責任。

所謂第三層保障,則是由民眾個人衡量理財規劃、未來退休後的經濟需求,以及現階段給付保險金額的能力,透過自願性的商業保險,像是年金型保險等,增加退休所得,退休後才能從容自在的擁抱另一段幸福人生。