勞保破產？但有更好的替代方案嗎

Q：最近媒體報導，35歲以下的勞工，勞保的退休年金將會領不到。因此有人建議在繳完60個月的最高投保薪資之後，再加入工會，以最低薪資投保，這樣做有什麼缺點嗎？
A：首先，這是違法行為，如同高薪低報，雇主會被處以罰鍰，還有偽造文書的刑事責任。即使勞工是自願的，如果遇到職災、生育等理賠或給付請領，也會因為投保薪資低而吃虧。

勞保目前最高的投保薪資為43,900元，即使月薪超過十萬，也只能以43,900計，這其實並不合理。而勞保的老年年金、失能年金、遺囑年金和老年一次金給付，則是以最高60個月平均月投保薪資來計算。會這樣設計的用意，是考量到如果有勞工在中壯年的時候領取很高的薪資，但是到了老年卻因為公司倒閉、遭到解僱等因素，二度就業後領取相對較低的薪資，以最後的較低的投保薪資來計算並不公平，所以取最高的60個月平均來算，無論那60個月是怎麼分佈的。

但是，這種制度上的好意，卻演變成了許多人用來佔勞保便宜的漏洞。許多人就想著：我只要想辦法以最高投保薪資投保五年，就可以領到最多的勞保退休給付，而之後再以最低投保薪資來投保，可以省下很多的勞保費用，這樣對員工或雇主都有好處。因此有不少員工和雇主便聯合起來佔勞保的便宜，以繳最少的保費，領取最高額的退休給付。

這種行為不但違法，也不可取，尤其是如果擔心勞保會破產，那就更不應該只想著要佔勞保的便宜，況且這也不是查不到。這樣斤斤計較的結果，只是加速勞保破產，就算真的佔了便宜，等到退休的時候，恐怕也領不到錢。

Q：看來好像還是乖乖照著實際的薪資投保比較好，可是萬一勞保真的破產了，現在所繳的保費，不都像是丟進水裡面，有去無回，繳心酸的？
A：依照勞保的設計以及目前的情勢來看，勞保的確很有可能無法負擔沈重的年金給付需求，尤其是年輕一輩的朋友，面臨將來退休可能領不到勞保年金的窘境。

政府必須要想辦法去解決目前的困境，除了前面所提到的，最高投保薪資限制43,900，領取更高薪的反而無法繳納更多的保費以外，也必須要將最高的60個月平均投保薪資這種計算方式改為投保期間的總平均投保薪資，以防堵有人鑽漏洞、佔勞保的便宜。

此外，勞保的保費太低、所得替代率又太高，這對勞工來說雖然是好事，繳很少的錢卻可以獲得很大的保障，但是這樣的「好」設計，卻可能造成勞保虧損甚至破產，那麼就應該要朝向更合理的費率以及所得替代率來修正。否則，勞保破產了，對誰都沒有好處。

十幾年前，沒有人想到我們的薪資竟然會停滯十幾年都沒有成長，也造成勞保陷入了困境。同樣的，我們並不知道未來我們的薪資會持續維持現狀，還是因為產業的升級或轉型而再次出現大幅度成長。如果薪資仍舊維持現狀，大家也只能自求多福了，但如果薪資有機會大幅成長，提高勞保的收入，那麼勞保也就解套了。

的確，如果政府在制度上不改革，保戶又處心積慮想辦法佔勞保的便宜，現在所繳的保費的確很有可能是繳心酸的，尤其越年輕的勞工，越有可能在退休之後領不到給付。但是如果因此而想辦法不繳勞保費用，則勞保就只是更快破產而已。

目前的勞保，其實相當便宜，也就是太便宜了（費率相當低，可和商業保險的年金險比較），但所得替代率卻又相當高（可以自行試算看看，大多數情況下，有足夠的勞保年資，退休後每個月領的年金和退休前的月薪相差不遠），所以才會面臨破產的窘境，雖然擔心著勞保會破產，但如果從投資報酬率來看，若最後順利領到給付的話，還是一筆相當划算的投資。

作者簡介_Buffettism (李柏鋒)