財經 40歲的你，該有的4個財務行動！緊急預備金至少幾個月才夠？ 坊間有許多針對年輕人和退休族群的財務管理建議，但卻沒有針對40歲左右這群正值壯年的人的相關建議，他們彷彿被遺忘... 2021.02.23
管理 滷肉飯、高級法餐，哪個更賺錢？會計師教你從一關鍵看懂經營法則 小陳希望我能幫他解惑，便特別訂了一家法式餐廳，邀請我共進晚餐。這家法式餐廳是由知名米其林廚師主持，在業界具有高知名度，而且3個月前才開放預訂，一開放即秒殺，搶手得不行。 這家法式料理裝潢高雅，食材高級且風味獨特，確實是一個高級的用餐環境。我們用著精緻的餐點，小陳若有所思的說：「郭會你看，我們吃的這一餐，一個人少說也要5、6千，如果利潤抓個3成，餐廳就有很不錯的獲利進帳。」 接著小陳羨慕的說，企業經營就要像這樣子，高級又搶手，利潤又好，這樣的獲利模式才有高盈餘。「不像我們公司利潤率低，競爭又激烈，搞了半天只能賺辛苦血汗錢不說，還要被說是害公司沒有賺錢的元凶。」 法式餐廳vs.餃子店誰更賺？ 小陳公司是專營小型電子零組件的買賣，電子業的買賣利潤率本來就低，大概3％到7％不等。我聽了小陳的感慨，突然靈光一閃，就問他：「你覺得法式料理店比較賺錢，還是餃子店賺錢？」 小陳毫不猶豫馬上脫口而出：「當然是法式料理，你看，法式料理客單價高，利潤想必也很高。」 我反問他：「如果照你的理論，餃子店單價低，不那麼賺錢，為什麼滿街都是鍋貼水餃店呢？畢竟不賺錢的生意沒人做。那麼你覺得，法式料理店跟餃子店，它們的獲利模式又有什麼差異？」 小陳想了一下，試著回答我：「餃子店當然也會賺錢，不過賺的都是小錢，不像法式餐廳定價高，可以快速衝高營收，利潤也可觀。」 我告訴小陳，法式料理重在食材和裝潢，且租金費用高，經營成本相對高，因此一定要走高單價模式，這些成本才能回收。反之，餃子店不需要高檔裝潢，租金或折舊等費用較低，所以餃子店單價雖然低，獲利看起來似乎比較差，但還是能有獲利的空間。 「即便如此，餃子店的利潤低，賺的都是小錢也是事實，就像我們公司，利潤低，沒什麼競爭力。」我聽著小陳話中的無奈，知道他陷入一般人都會有的思維，就是低利潤的生意賺不了大錢。 於是我提出一個新思維：「其實在企業經營上有一個重要的要素，如果加上它，會加倍增加利潤，也可能降低成本。它是一個魔法，是創造利潤的武器，你想不想知道是什麼？」 小陳一聽眼睛一亮，「到底是什麼？真的有這麼神奇？」 我沒有馬上回答小陳，但我告訴他一家滷肉飯的故事。 創造利潤的神奇魔法 有一間位在台北市南門市場附近的小吃店，一天最多可賣出4000碗的滷肉飯，販賣的餐點都是名副其實的銅板美食。這家店從一個月2、30萬元，到每個月有700萬的營收。 我問小陳：「這家小吃店創造的驚人營收絕對可媲美法國餐廳，甚至獲利還可能高過法國餐廳，你知道小吃店是怎麼辦到的嗎？」 接著我又說：「你看看一整個晚上長達3小時的時間，這張桌子就只有我們2個人用餐，如果整個餐廳沒有坐滿，就算客單價再高，餐廳也無法創造漂亮的營收。相反的，一家生意興隆的小吃店，這3個小時早就不知服務過幾輪的客人了，小吃店就算單價不高、利潤低，但是它短時間就能服務上百個客人，重點就是它贏在速度啊！」 小陳若有所思的點點頭，有點能理解我想要表達的概念。 很多企業經營者只重視利潤，卻不知道如何運用「速度」。事實上，速度是一個神奇的魔法，企業經營一定要加入速度，提高銷售速度、轉化速度就會加倍創造利潤，低利潤的公司一定要往這個方向走。 低利潤率公司，如何提高收入？ 通常低利潤率公司在所處的產業生態圈中，提供的附加價值較低。附加價值會反映在財務報表上的「毛利率」，附加價值高，毛利率就高；附加價值低，毛利率就低。 以智慧型手機的產業生態圈而言，鴻海、緯創、廣達是消費性電子（如手機）的代工業者。整個生態圈中，設計及行銷在蘋果，晶片設計也在蘋果或聯發科等業者，晶圓製造則在台積電或三星等業者。而鴻海是依照蘋果設計規格進行組裝代工，因此提供的附加價值較低，故而鴻海等代工業者的毛利率只有5％到8％左右。 也因此，對低利潤率公司而言，必須要好好運用資產，以產生更多的收入及利潤。那麼要如何運用資產呢？就是要讓資產流動，要讓存貨更快賣出。銷售出去，就會產生更多的收入，就會有利潤。 對製造業而言，要讓機器設備流動，就是要讓設備產能滿載，生產更多的產品，並能銷售出去，以產生更多的收入及更多的利潤。 對餐飲業而言，要讓店面坐滿，並且提高翻桌率，服務的客人越多越好，資產（廚具設備與餐桌）的使用率越高，收入及利潤自然越高。 資產的法則很簡單，但是很重要的一句話就是：資產越使用，越有價值；越昂貴的資產越要多使用，才能彰顯它的價值。在會計的世界裡，低利潤率公司要活用資產來創造利潤有2個法門，其一是運用資產的「速度」，其二是運用資產的「效率」。 ＊本文摘自天下雜誌出版《活用財報數字，掌握獲利邏輯》 {DS_BOX_38087} ... 2024.08.30
職場 心態樂觀，能改善財務！5個不花太多時間，就能提升幸福感的小動作 歷經2020一整年的疫情大流行和經濟不景氣，美國活動管理網站Eventbrite的調查顯示，比起物質享受，有五分之三的人更喜歡充實的過生活。《CNBC》也指出，有不少研究表明，比起金錢，更重視「時間」的人過得更幸福。 哈佛商學院工商管理助理教授惠蘭斯（Ashley Whillans）告訴《CNBC》：「無論我們身處什麼社經地位，有什麼財務目標，都有一些小撇步，不需花太多時間，也不用花錢，就能提升生活的幸福感。」 1.整理所有待辦事項在忙碌的生活中撥出短短5分鐘的時間，列出你需要完成的所有事情，一一核對。 惠蘭斯表示，當你對要做的事情有全盤了解和計畫後，會減少拖延症發生，便有助於減輕壓力。她認為，壓力往往來自於一項任務太過於複雜，因此，把大問題拆解成許多小步驟，一一擊破，會讓壓力變小，也能按部就班地解決問題。 2.傳訊息給重要的人如果你忙到一個段落，你可以試著傳訊息給重要的人。 當你傳送一張有趣的照片，或是錄有寵物可愛模樣的影片時，你也同時在重溫這段記憶。所以透過在閒暇時刻傳訊息給他人，不僅可以和他人有互動和連結，你自己也可以從這些對話中，重新體驗各種美好的回憶，讓自己「重新整理」一番。 3.看看還有多少假可以休根據《CNBC》，有多達75%的美國人，在疫情爆發前沒有休完他們應得的假期。惠蘭斯表示：「知道你有幾個休假日，想想假日要做些什麼，可以提高幸福感。」 他認為，想像和計劃假期，會激起人們在工作上的動力，且鼓勵大家堅持下去，且暫時脫離工作，也能減少壓力。 4.看些大自然的影片2017年加州大學柏克萊分校（University of California, Berkeley）一項研究顯示，觀看BBC野生動物系列的節目，像是《地球脈動》（Planet Earth），會讓人們感到更快樂、滿足，這類影片也會減少人們的疲勞、憤怒和壓力等負面情緒。 因此惠蘭斯建議，如果你有10分鐘的空檔，不妨可以試試找些大自然的影片來看。 5.寫一篇日記寫日記是一種「控制情緒」的方法。羅徹斯特大學（University of Rochester）研究指出，日記可以幫助管理焦慮、減少壓力，也能透過書寫整理問題的輕重緩急，釐清各種情緒的觸發點，讓心理放鬆。 惠蘭斯告訴《CNBC》，想提高生活的幸福感，不一定要辭去工作，或是搬到別的城市這樣的重大改變，利用一點時間，就能換取一些「小確幸」。而且，根據美國雜誌《Grow》，研究幸福感的學者吉蘭（Michelle Gielan）也提到，心態樂觀也有助於改善財務狀況。 （參考來源：CNBC、Grow、Eventbrite） 核稿編輯：林易萱 ... 2021.02.09
財經 小心詐騙》當供應商說「我們要改匯款帳號」… 商周CEO學院變革管理的財務課，這次請到資誠聯合會計師事務所梁益彰會計師，他準備了16個財務小問答與學員互動。其中三題特別有意思： 一、某集團的現金及約當現金有6000億，已經相當於一個銀行的規模，為什麼該集團還要有短期借款800億？ 梁益彰解答，這是為了累積信用額度。即使你有錢，還是要持續與銀行往來。因為如果遇到企業擴張會需要大量現金，這類的貸款有策略性目的，即使順風順水，也需要管理企業的信用額度。 二、向A銀行借款出來，如果沒有要馬上使用這筆錢，不要把這筆錢擺在A銀行的原因是什麼？ 這題有一半的同學都不知道答案，原來是為了避免萬一企業臨時有財務狀況，銀行雨天收傘，例如會直接凍結借出的資金、或是限縮使用額度、或要你立即還款。因此，借出來的錢如果沒有立即馬上使用，要儘量匯到其他銀行存放。 三、如果你接到供應商來信說，因為某種原因要請你換匯款帳號，第一個標準動作是什麼？ 答案是匯一元到這個帳號，再問對方是否收到，確認真偽。 梁益彰表示，現在駭客猖獗，他們會先入侵電子郵件系統，模仿一個與原供應商很相似的email，姓名一樣、語氣一樣、簽名檔一樣，如果不仔細看，還真看不出電子郵件最後的「.com」變成「.conn」也可能是「.corn」。不分清紅皂白就匯款，很可能貨款就落入駭客口袋。 然而這種詐騙是雙向的，也可能駭客利用木馬程式，入侵企業與往來客戶的信件，時機一到，再以假冒的電子郵件發給國外客戶，通知他們更改銀行帳戶或聯絡方式，借此詐騙貨款。 這類詐騙最常發生在跨國貿易的中小企業身上，因為駭客可以利用時差不方便求證的情況，偽造郵件「劫標」。加上中小企業多與國外客戶用電子郵件，也幾乎不會打電話確認，容易被駭客鎖定。 假設，供應商真的要更換匯款帳號，我方匯款一元，可以告知對方這是為了確認我方在輸入帳號時沒有人工失誤，更顯得謹慎，也不會突兀失禮；假設對方是駭客，我方匯款一元，去向原供應商確認，立刻就會真相大白。 還有什麼做法可以避免？ 首先與客戶、供應商之間，要強調「匯款帳號不會隨便更動」，在自家網站上、信件上將這句話寫在簽名檔互相提醒。其次，可以設定一個SOP：只要所有合作往來對象有任何「變更帳戶」不論什麼理由，都至少要N天後才生效，為自己爭取充足查證時間。最後，雙方財務人員還是要用最古老的方式，以電話相互驗證，最好是撥通對方總機再轉分機，確認後再匯款，將風險降到最低。 ★更多精彩內容、現場問答、教授實戰經驗，歡迎報名商周CEO學院-CEO領導學程★ ... 2021.12.01
