＃節稅

單身小資族、退休族、高所得者如何節稅？本文分享10大節稅方法，幫你整理省稅祕笈。...

，比對出最大化的節稅方案。...

資產規模，決定移轉規劃範圍 首先，假設一般大眾的資產少，相對來說就幾乎不用考慮「節稅」，甚至是「預留稅源...

5種視同贈與的情形 操作成視同贈與的案件，基本上就已經有免罰的好處，這就是一種最簡單的節稅布局。...

中華民國退休基金協會好命退休聰明理財平台召集人王儷玲表示，跨世代傳承經常出現4大類問題，對長輩而言，處理都相當棘手。例如太早贈與資產，如果遇到子女不孝，就可能讓自己晚年不保，不但生活陷入窘境，就連「住」都有問題；或是子女如果知道父母資產豐厚，可能就「不想努力了」，恐怕變成敗家子或失去獨立自主的能力；最常見的是子女不清楚父母的資產狀況，若上一代驟然離世未多加規劃，產生的遺產稅或移轉成本，對子女而言恐怕造成額外的經濟負擔。 此外，在不動產的傳承上，如果多人共同繼承一間不動產，或是多間房產如何「公平地」分給子女，沒有妥善處理都可能造成子女之間的糾紛。 中國信託商業銀行理財智庫協理周剛毅也認為，「傳承」是不分年齡、不分有錢沒錢都要面臨的議題；依據相關法律規定，繼承有其法定順序，除了配偶外，繼承人分為直系血親卑親屬、父母、兄弟姊妹、祖父母4個順位，當親人離世，一般而言都由配偶及直系血親卑親屬一起繼承，若無子女或孫子女，則由配偶繼承一半、父母共得一半，若父母也不在，則由配偶繼承12，兄弟姊妹共同繼承12，若前3個順位都沒有，才由配偶繼承23、祖父母繼承13。 但若想將財產分配給不在繼承順位中的人或機構，或是不依法定比例分配給繼承人，就需要以遺囑的方式執行，要注意的是，遺囑分配也不能侵害到繼承人的「特留分」，配偶、第一及第二順位繼承人是應繼分的12，第三及第四順位繼承人是應繼分的13；此外，如果有繼承人拋棄繼承，拋棄的部分是由其他同順位的繼承人取得，而非由次一順位的繼承人代位繼承，舉例而言，如果兒子想把自己的應繼分直接由孫子繼承，除非是兒子在繼承事實發生前已經過世，不然拋棄繼承的部分由其他的兄弟姊妹平分。 無論是死後繼承或是生前贈與，「稅」的問題都不得不考量。其中，贈與稅每人每年有244萬元的免稅額，超過部分在2500萬元以內是10%、2500萬元至5000萬元間是15%、5000萬元以上則是20%的贈與稅；繼承的部分則是遺產總額扣除1333萬元的免稅額、配偶扣除額553萬元、子女扣除額及喪葬費共約2000萬元後，超過部分5000萬元內10%、5000萬元至1億元15%、1億元以上20%的遺產稅。 需要特別注意的是，很多人為了避稅而提前移轉資產，反而可能適用到較高的稅率，且無論是遺產稅或贈與稅的申報，法律皆有規定一定的申報期限，一旦逾期會遭罰1倍稅款。 明天或意外哪個先到？ 傳承及早規劃就對了 明天與意外不知道哪個會先到！王儷玲建議：「及早規劃一定比較好」，若無準備或規劃，不但可能產生紛爭或衍生相關成本，甚至還會讓下一代對簿公堂！周剛毅也指出，現代人比較有財富移轉的概念，尤其是高資產者，常常在子女還小時就開始分年贈與，當下一代長大成人時就有一筆資金可以成家、立業、置產，只不過擔憂現在離婚率高，也會在贈與資產給下一代之餘，思考如何多加一層保護網。 舉例而言，金錢贈與若是與子女自有的資產混在一起，在區分贈與財產或婚後財產時，往往會有爭議，周剛毅建議，贈與給子女的財產最好採獨立帳戶或信託，是較為保險的作法；而不動產的傳承由於涉及的稅務較為複雜，也需要注意2016年房地合一稅上路之後的規定，避免暴露在高額稅負的風險之下。 王儷玲也指出，想要確保財富傳承能按自己的意願執行，就要及早規劃，盤點資產，無論是分配、贈與，都可以透過包括信託、保險、預立遺囑等方式，找出最適的解決方案。 周剛毅提醒，尤其是單身或頂客族，退休後的照護及離世時的財產繼承都是重要議題，若還年輕、意識尚清醒時，可規劃預簽型安養信託，避免錢不被挪用；或是設定意定監護，選定自己屬意的監護人照顧自己的生活。此外，面臨資產傳承，如何解決兩代之間在想法與觀念上的難題，傳承資產上又如何保全自己與下一代的權益，讓專業來協助可以事半功倍。 ...

適用課稅級距5%的小資族，建議選擇合併計稅，將股利併入綜所稅申報，用抵減稅額8.5%減去5%，就有3.5%節稅空間...

總結0050ETF連結基金優、缺點 優點 不配息，適合節稅：這種基金選擇不配息型，所有收益都會自動再投資...

「你打算怎麼把財富傳給下一代，有想過節稅規畫嗎？」銀行不再只是出錢的人，也要成為出主意的人。...

5月報稅季來臨，許多人都遇到搞不清楚申報所得稅扶養親屬的情況，究竟如何申報扶養父母、父母有收入的話還能列為受扶養人嗎？ 2025扶養扣除額 扶養親屬條件 如何申報扶養父母 扶養親屬常見問題 2024扶養扣除額是多少？ 扶養親屬扣除額，是每年申報所得稅時，可列舉的扶養親屬免稅額度。與扶養長輩有關報稅項目，包含：免稅額、基本生活費差額、列舉扣除額、特別扣除額等。以下整理成表格： 項目 扣除額度 免稅額 70歲以下：9.7萬元 70歲以上：14.5萬元 薪資特別扣除額（捐贈、保險、醫藥費） 21.8萬元 長期照顧特別扣除 12萬元起 身心障礙特別扣除額 21.8萬 基本生活費 21萬元 成為扶養親屬條件是什麼？ 可列為扶養親屬的族群共有4類： 來源：Facebook@財政部 1.直系尊親屬（祖父母、父母） 年滿60歲：可直接列報。 未滿60歲：申報年度所得未超過基本生活費（20.2萬），須無謀生能力。 注意：若兄弟姊妹2人以上共同扶養直系尊親屬，應由兄弟姊妹間協議，由其中1人申報扶養親屬扣除額，記得不要重複申報。 另外，財政部提醒，直系尊親屬及兄弟姊妹的受扶養人，必須連續2年被納稅義務人或其配偶列報扶養，到第3年才能在報稅系統查詢到資料，不需再自行新增。 2.子女 未滿18歲：可直接列報。 年滿18歲：須在校就學、身心障礙或無謀生能力。 注意：申請扶養子女扣除額時，需注意子女要就讀具備正式學籍的學校，才屬於就學資格。 3.同胞兄弟姊妹 未滿18歲：可直接列報。 年滿18歲：須在校就學、身心障礙或無謀生能力。 4.其他親屬或家屬（叔、伯、舅、姪、甥、孫等） 未滿18歲：同居一家永久共同生活，且具家長、家屬關係，互負扶養義務且確實有扶養事實。 年滿18歲：除符合上述條件外，還須符合在校就學、身心障礙或無謀生能力。 注意：申報時，申報人與受扶養者須同居生活，若非同一戶籍者，須提出受扶養切結書。 另外，關於「無謀生能力」的定義，財政部說明如下： 身體、精神、智能障礙、重大疾病就醫療養或須長期治療等，取得醫院證明且不能自謀生活或無能力從事工作。 符合長照扣除額規定且不能自謀生活或無能力從事工作。 受監護宣告，尚未撤銷。 未滿60歲直系尊親屬：當年度所得額不超過113年度每人基本生活費21萬元，或領有身心障礙證明，或為精神衛生法第3條第4款規定的病人。 如何申報扶養父母？ 在申報綜合所得稅時，新增扶養親屬需驗證親屬身份。 步驟1：填寫扶養親屬資料 來源：Facebook@財政部 以下分為電腦線上報稅及手機報稅： 電腦線上申報 想要申報扶養父母親，在綜合所得稅申報系統中的步驟一第2項——申報扶養親屬頁面，點選新增【扶養親屬資料】，填寫你要報扶養的父母親姓名、身分證字號、出生年（民國）、稱謂，以及扣除額資料。 手機報稅 新增【扶養親屬資料】，確認聯絡方式後按下一步，再驗證親屬帶入所得扣除額。 步驟2：驗證親屬身份 來源：Facebook@財政部 電腦線上報稅 使用電腦線上報稅，驗證親屬身份時可透過以下6種方式： 行動電話認證 戶口名簿戶號＋查詢碼 行動自然人憑證 已註冊健保卡：初次註冊可至健保署網站、健保快易通App或各分署註冊 自然人憑證：初次申請請至鄰近戶政事務所辦理 電子憑證：金融機構經財政部核准的憑證 手機報稅 使用手機報稅，驗證身份時可透過以下3種方式： 行動電話認證：親屬身分證字號、手機門號、電信業者、健保卡卡號 戶口名簿戶號＋查詢碼：親屬身分證字號、戶號、查詢碼、出生年月日 行動自然人憑證：手機指紋或臉部辨識 報稅扶養親屬常見問題 1.父母有收入可以報扶養嗎？ A：看父母年紀，如果父母60歲以上、有收入，可報扶養。 根據財政部說明：納稅義務人可以申報扶養本人和配偶的「年滿60歲」或「未滿60歲但無謀生能力」的直系尊親屬。 如果受扶養的直系尊親屬已經年滿60歲，申報時不需要檢附證明文件，只要把基本資料填寫清楚就可以，因此父母有所得子女仍可申報扶養。 但需注意：扶養親屬的所得，會併入申報人的所得總額一起計算。因此，若60歲以上父母的投資收入或退休金較高，列為扶養親屬不一定比較划算。建議是親屬的所得低於「免稅額」和「適用扣除額」再列為扶養親屬。 如果未滿60歲，符合下列情況，就可以認定是無謀生能力，可以申報扶養： 1.申報年度的全年所得，未超過財政部公告之每人基本生活費用金額（113年度為20.2萬元），即被認定是無謀生能力，准予列報扶養。 2.領有身心障礙證明，或符合《精神衛生法》第3條第4款規定的病人。 2.可以只申報扶養父母其中一人嗎？ A：視情況而定。 如果父母之一符合財政部規定「年滿60歲」或「未滿60歲但無謀生能力」，另一位則不符合受扶養人資格，這種情況可以只申報扶養父母其中一人，另一位單獨申報。 3.民法成年年齡下修後，年滿18歲子女可以申報扶養嗎？ A：可以。 如果年滿18歲子女仍有在學資格，如大學日夜間部、國外留學（具有正式學籍）及軍校等，能提供正式學籍的學校，就可列為受扶養人。 另一種情況，則是符合身心障礙或無謀生能力資格。 4.失業子女可以申報扶養嗎？ A：不能。 即使子女失業在家，沒有就學，不能列報受為扶養親屬。 符合受撫養子女的條件為：未滿20歲的子女、超過20歲但具備在學資格、符合身心障礙或無謀生能力。 另外要注意，教育部目前沒有承認中國學歷，如果年滿20歲的子女在中國唸書，不能列為受扶養親屬。 5.扶養親屬需要同居且同戶籍嗎？ A：需看申報扶養對象是誰。 財政部說明，若為直系尊親屬、子女、兄弟姐妹，不必與納稅義務人在同一戶籍，也不須同居在一起，只要有扶養的事實就可以申報扶養。 若為其他親屬或家屬（叔、伯、舅、姪、甥、孫等），申報受扶養的親屬，不必與納稅義務人同一戶籍，但需提出受扶養切結書，且必須同居，確實受到扶養。 資料來源：財政部 核稿編輯：陳虹伶 ...

1.以為過世立刻提領現金可以節省稅負 第一個迷思是為了節稅，告訴子女自己過世那天馬上把錢領走，以為這樣孩子就不用繳遺產稅...