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《商業周刊》1926期-訂戶雜誌寄送說明

保全

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財經

當今社會型態日趨多元化, 高資產家族也有了三大複雜難題,分別是資產複雜、婚姻複雜與國籍複雜,因此為了避免世代遺產變跨代遺憾,傳承規劃應該依據不同資產類別做不同規劃準備,例如家族企業股權與個人股票,善用「贈與型有價證券信託」工具,就有助於降低資產部位與稅賦負擔,又不至於影響股東權益。 善用專款專用特性 孳息他益造福子女中國信託銀行地區督導張志豐副總分析,早期企業主相當重視教育,如今二代普遍具有高學歷背景以及高市場敏銳度,非常積極把握每一個創新突破、尋求成就的機會,於是促使一代願意加速啟動傳承規劃,支持兒女擁有足夠資金自行創業或布局投資。 雖然望子成龍、望女成鳳是人之常情,但中國信託銀行臺中區域團隊指出,加速資產傳承之際,仍須合法合規才能皆大歡喜,無論為了支持創業投資分批匯款,或為了企業接班轉移有價證券,因應近年反避稅、反洗錢等新法規定,全球財富資訊透明化成為趨勢,不想因為疏失或不諳規定造成漏稅,必須奉行完善規劃、依法完稅、加速贈與三大原則。 以李董這樣的客戶為例,中國信託銀行會先進行全資產盤點,確認資產傳承的先後贈與順序,如果考量子女年紀尚輕,不擅管理現金與不動產,而目前公司營運良好,股票成為增值型資產,加上股息殖利率遠優於定存利率,便會建議透過「本金自益、孳息他益」有價證券信託,指定子女成為每年股利配息的受益人。 以專業服務取勝 傳承財富安心可信賴有價證券信託當成長期財富規劃一環,孳息除了可以替自己建立退休後穩定生活金流,企業主也可以將子女設為孳息受益人,專款專用提供求學、創業、成家、購屋等所需資金,同時中國信託銀行臺中區域團隊表示,對於擁有較高股權資產比例的家族企業來說,有價證券信託還有兩大好處,一是運用信託資產折現計算優勢,在高配息、低利率時代移轉所得並合法節稅,二是股票信託不會影響股東權利及股東資格,更可以在契約保留運用決定權,繼續握有公司經營控制權。 當然這些好處效益想要真正落實,需花費人力與時間一再溝通協調,李慧祈副總強調中國信託銀行以信賴與專業取勝,內外部專家團隊擁有豐富經驗與領域知識,絕對秉持使命必達精神,協助客戶打造客製化策略,提高家族財富傳承的成功機率。 ...

2023.12.28