進入五月報稅季後,來電詢問基金配息課稅和二代健保補充費的來電明顯增加,小摩特別整理一些實用的資訊供投資朋友參考,讓大家投資月配基金更無後顧之憂。

海外所得小於100萬不計入基本所得額、海外利息不課徵二代健保費

要判斷基金配息要不要課稅或繳交補充保費,首先要判斷這筆收入的來源是來自「國內」還是「海外」,以二代健保為例,依照中央健保局的說明:凡屬所得稅法規定之「中華民國來源」所得之股利所得、利息所得或租金收入,即須扣繳補充保險費;也就是說如果配息的來源是海外就不需要繳交補充保費

至於稅務的部分,就稍稍複雜一點,但大家只要判斷自己的「海外所得」是否超過100萬即可,由於目前摩根旗下月配基金配息多來自海外,來自海外的部份不需繳交補充保費,但若您的海外所得超過100萬元,那麼將計入最低稅負制中基本所得額計算;此處所指的海外所得包括:薪資、利息、股利、財產交易、租賃所得與其他所得等10類。

股票月配基金配息不需課稅、繳交二代健保

由於股東會配息旺季即將來臨,不少投資朋友也問到:「一般股票配息需要課稅及繳交補充保費,那如果投資的是「股票月配基金」要不要課徵任何稅費呢?」
摩根泛亞太股票入息基金〈本基金配息來源可能為本金〉為例,其月配收益來源為「不含台股」之境外所得收入及境外資產所得之已實現淨資本利得,所以是不需要繳交二代健保的補充保費,但仍需要考慮是否符合前述最低稅負制的100萬海外所得免稅門檻。

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