很多人都分不清楚「勞保老年年金」和「新制勞工退休金」的差異,因此每當討論新制勞工退休金時,就紛紛有人說:「快要破產了啦!」或「又領不到,說這些做什麼?」更有人說:「上限43,900實在太低了!」

其實,會這樣說就表示不知道「勞保老年年金」和「新制勞工退休金」是兩套完全獨立而且不同的退休制度。

Q:什麼是「勞保老年年金」?

A:「勞保老年年金」是勞保的其中一項給付,的確,目前勞保基金正瀕臨破產,而且也有一個「43,900元」的上限,也就是說,只要你的月薪超過43,900元,勞保局一概以你一個月就是領43,900元認定,所以勞保費至多就是每月繳878元。月薪5萬和月薪10萬的人,在相同年資下,領到的勞保老年年金,是一樣多的,讓高薪的人,用勞保老年年金計算出來的「所得替代率」非常低,這都是勞保老年年金存在已久的問題:快破產、有上限。快破產,會讓勞工覺得可能會領不到,有上限,會讓勞工擔心,自己的退休生活跟在職的時候有巨大落差。

Q:勞保老年年金的錢從哪裡來?

A:如剛剛所說,最高級數43,900元的人,每月繳878元的個人負擔勞保費用,公司則繳3,124元的公司負擔勞保費用,還有政府補助439元。重點是,勞工保險並非個人專戶,而是基金制,也就是所有投保的人共同使用,所以當支出大於收入,勞保年金就會虧損,當虧損程度大到整個勞保基金的淨值變成負值,勞保就算破產。

據2012年精算報告,預計勞保基金2018年會出現支出大於收入,比2010年的精算提早三年,也就是再三年後,勞保基金就會開始吃老本,而破產時間將會在2027年,也比2010年的精算提早四年。

為什麼會這樣?因為基金制的情況下,退休族領的老年年金,其實是還在工作的勞工與雇主所繳的勞保費用。當退休的人越來越多、還在工作的勞工越來越少,當然就會入不敷出,終致破產。

Q:什麼是「新制勞工退休金」?

A:自民國94年開始實施的「新制勞工退休金」,則是個人專戶,是你工作期間,每個月你自願由個人薪水中提撥1%~6%不等的錢、加上雇主每個月也要提撥根據你的月薪金額(月薪級距上限15萬)一定要負擔6%,且不能從勞工本人的薪資扣除。兩者一起存進你的個人專戶內。跟你自己在銀行開戶辦零存整付沒什麼兩樣,所以「新制勞工退休金」不像是「勞保老年年金」會破產。

新制勞工退休金 = 個人由每個月薪水中自願提撥1~6% + 雇主每月提撥你的月薪金額的6%(不是從你的薪水中扣,是雇主另外出)

Q:難道「新制勞工退休金」就沒有風險嗎?

A:當然有。新制勞工退休金目前還沒開放自選投資標的,是由政府代為投資,如果投資績效好,將來勞工可以領到的退休金就會比較多,如果投資績效差,則政府承諾至少補足「2年期定期存款利率」,所以真的很像是自己開戶做零存整付對不對?而風險就是,如果投資績效差,政府財政情況又不好,是否有能力保持這個利率,是個問號。但至少新制勞工退休金的本金出現虧損的可能性相當低,就更別提會破產了。

將來政府若開放「新制勞工退休金」可自選投資標的,不想自己投資的可繼續由政府代為操作,想自己投資就得自負盈虧,好處是對於投資有信心的勞工來說,績效有機會比政府好,也不需把退休金押注在政府的財政情況能否實現承諾。

Q:勞退新制是最好的強迫儲蓄方式?

A:新制勞工退休金是勞工目前最好的強迫儲蓄方式,因為一般定存很難有強迫效果,想解約隨時都可以,也只損失一些利息,而像是儲蓄險或房地產,雖然透過解約會有巨大損失或買賣不見得很容易而有強迫效果,但又各有缺點,如儲蓄險報酬可能購買時就固定在低點,或房地產可能在價跌時損失慘重。

所以如果勞工自願提撥新制勞工退休金,在發薪前扣款,在退休申請給付前領不出來,都能讓勞工在痛苦最低的情況下逐漸累積一筆可觀退休金,且提撥的額度免稅,所以目前願自提的多是高收入勞工,一來是他們收入高於支出而行有餘力可以強迫儲蓄,二來是他們的節稅效果更好,最重要的是,這些聰明人知道,新制勞工退休金不像勞保基金會有破產的疑慮,反而是一個安全而穩定的「個人專戶」。

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