該跟台灣學學》少做了這件事，中國就成不了真正的大國

中國決策者希望能引導中國的製造業不再依賴出口和重工業，並提高消費占國內生產毛額（GDP）的比重。若它想積極達成後者的話，或許可以考慮從一種相對簡單的做法下手，即改革該國醫療保險制度。

更高的消費支出水準將提升普通中國家庭的生活水準，這是中國領導人所謂「中國夢」的頭號要素；一旦消費支出成長更快，還能逆轉近來GDP成長減緩的速度，填補成千上萬名農民與大學畢業生的工作需求。

在當今的中國，消費支出只占GDP約36％，差不多是美國和西歐國家的一半。這個明顯偏低的水準反映出：家庭收入占GDP總量比率較低、家庭儲蓄率較高。

中國官員希望，隨著勞動市場工資走高，城市化推動工人從低生產率的農業活動，轉向更高收入的城市就業，家庭收入因而提高，然後進一步就能提振國民消費支出；另一方面，降低中國家庭的儲蓄占比，也是更快、更容易提高消費支出的方法。

中國的家庭高儲蓄率反映出幾大因素，包括失業風險和可靠的政府養老金不足等，但事實上，儘管中國家庭儲蓄總量相對偏少，比率卻偏高，主要原因是一旦家庭成員需要動手術或其他住院治療，家中才有足夠金錢支付高額醫藥費。

也就是說，中國人民積極儲蓄正是導因於保險不足。中國政府的全民醫療保險制度非常陽春，私人健康保險普及率也比較低，因此家庭只能儲存大量現金，以防有朝一日需要在醫療上花大錢。

私人健康保險的功能是集結來自個人或雇主的相對低額保險金，為遭遇重病的保戶支付高額醫藥費，讓民間家庭的過度儲蓄不再有其必要。若此，中國政府應可鼓勵個人或雇主購買健康保險，大幅降低家庭總儲蓄率。

當每個人都擁有這類保險時，就不再需要承擔大額醫藥費的風險，進而改善生活境況，將更多餘錢用來消費。

中國政府若想鼓勵人民購買健康保險，最直接的方式就是將雇主購買保險開支從雇員應稅所得中扣除。在美國和英國，這都是鼓勵購買私人保險非常有效的誘因，而且稅收優惠還可以再擴大，只要從個人應稅所得中扣除保險費，就能促進個人購買健康保險。

目前，中國動用稅收誘因鼓勵雇主退休金儲蓄，最近還修改稅法，將雇主支付雇員退休金計畫開支從應稅所得中扣除，並且養老金計畫中所累計的資金均可免稅。這套稅收優惠的雇員儲蓄計畫，是更全面社會保障退休金的優質替代品，不過它也有增加家庭儲蓄而非消費支出的副作用。

相反，為雇主支付健康保險開支提供稅收豁免，可以讓雇員用健康保險代替大量個人現金儲備，有助於減少國民儲蓄。

如果中國政府使用這種方法刺激民間購買保險，應該要同時限定，稅收優惠只用於醫療費用昂貴的保險上，例如手術或糖尿病治療。換句話說，那些能獲得稅收優惠的健康保險產品，保戶自付比率應該相對較高。

目前，個人因為害怕未來必須支付高昂醫療費用，不得不持續儲備鉅額現金，因此，若將有利稅收的待遇集中在這類重大風險的保險上，就能減少浪費。以免將更多的錢花在並非家庭儲蓄刺激因素，也不需要保險的次要健康狀況上。

此外，健康保險的總體擴張還能增加醫療服務供給量。如果保險刺激出這類需求，私人供給者也將進入醫療市場；中國政府可以在不必埋單的情況下擴大醫療服務供給，因為消費者可以用保險付帳。

簡言之，針對購買昂貴醫療成本保險實施稅收優待，將有助於降低國民儲蓄率、增加民間消費支出、降低公眾負擔醫藥成本的焦慮，還可以提高醫療總量。當局越快展開行動，「中國夢」就能越早實現。

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